Пошаговый гайд по уведомлению налоговой об открытии счета за границей в 2024 году

С 2024 года процесс уведомления налоговой службы о зарубежных счетах остается актуальным для россиян. Любой гражданин, открывший иностранный банковский счет, обязан в течение определенного времени уведомить ФНС. Важно соблюсти процедуру, чтобы избежать штрафов и других санкций.

Почему необходимо уведомлять налоговую

Согласно российскому законодательству, все граждане России, являющиеся валютными резидентами, обязаны информировать налоговую об открытии, закрытии или смене реквизитов своих иностранных счетов. Это требование направлено на контроль над движением валютных средств, а также на обеспечение налоговой прозрачности. Если гражданин не уведомит налоговую в срок, это повлечет за собой наложение штрафов и санкций.

В 2024 году требования к валютным резидентам РФ остаются актуальными. Ими признаются все граждане России, а также иностранцы, постоянно проживающие в стране (например, имеющие вид на жительство). Даже если гражданин России временно проживает за границей, он все равно считается валютным резидентом и обязан проинформировать налоговую при открытии счета.

Шаг 1. Подготовьте всю необходимую документацию

Для того чтобы уведомить налоговую об открытии зарубежного счета, необходимо собрать ряд документов. Прежде всего, вам понадобятся следующие данные:

• Паспортные данные владельца счета (для физлиц) или данные о компании (для юрлиц).
• ИНН.
• Полные реквизиты банка, где открывался счет (наименование банка, его юридический адрес, код SWIFT или BIC).
• Номер счета, когда открывался (дата), а также информация о валюте счета.
• Дата и тип операций, если уведомление связано с закрытием счета или сменой его реквизитов.

Документы могут быть как на русском, так и на иностранном языке, однако если банк предоставляет информацию на иностранном языке, потребуется нотариально заверенный перевод.

Юридические лица

Если счет открыт на юрлицо, потребуются дополнительные документы, в частности, учредительные документы компании, свидетельство о регистрации компании за рубежом, а также разрешение на ведение деятельности.

Личные счета

Для физлиц процедура упрощена: потребуется только паспорт, ИНН и реквизиты счета. Все данные должны быть актуальными, поэтому важно проверить правильность информации перед отправкой.

Шаг 2. Определите сроки уведомления

В 2024 году для налоговых резидентов РФ действуют строгие сроки информирования ФНС об открытии заграничного счета. Срок подачи уведомления – 30 календарных дней с момента открытия счета. Это правило также касается изменения реквизитов счета и его закрытия.

Особое внимание следует уделить уведомлению в случае изменения информации о счете: если меняются реквизиты счета, например, при смене банка или обновлении данных, гражданин обязан также уведомить налоговую в течение 30 дней. Важно учитывать, что если счет был открыт, но не использовался, уведомление все равно должно быть подано.

Если гражданин России становится налоговым нерезидентом, это снимает с него обязанность подавать уведомление об иностранных счетах, однако такие изменения статуса должны быть задекларированы в налоговой.

Шаг 3. Выберите способ подачи уведомления

Есть несколько способов, как можно уведомить налоговые органы об открытии счета за рубежом:

1. Через личный кабинет на сайте ФНС. Один из самых удобных и быстрых способов подачи уведомления – через электронный сервис "Личный кабинет налогоплательщика". Этот метод позволяет избежать необходимости личного визита в налоговую и предоставляет возможность отправки всех документов в онлайн-режиме. Для этого необходимо иметь доступ к личному кабинету и ЭЦП (электронную цифровую подпись).
   
   
   
   
2. Через портал "Госуслуги". Еще один способ подачи уведомления – через портал госуслуг. Здесь также можно использовать ЭЦП или ЕСИА для подтверждения личности и подачи заявления. Этот метод доступен как для физлиц, так и для компаний.
   
   
   
   
3. Лично в налоговой. Для тех, кто предпочитает традиционные методы, остается возможность персональной подачи документов в отделение налоговой. Однако стоит учесть, что это обычно занимает больше времени, особенно в случае необходимости нотариального заверения документов.
4. Через почту. Еще один вариант подачи уведомления – отправка документов почтой с уведомлением о вручении. Важно убедиться, что все документы корректно оформлены и отправлены в срок.

Шаг 4. Заполните уведомление

При подаче уведомления важно заполнить все поля формы, предоставляемой ФНС. Стандартная форма информирования о зарубежных счетах содержит следующие разделы:

1. Личные данные заявителя. Здесь указываются фамилия, имя, отчество, дата рождения, ИНН, паспортные данные. Если заявление подается от имени юрлица, указываются данные компании и ее учредителей.
2. Данные о банке. В этом разделе необходимо указать полное наименование иностранного банка, его юрадрес и SWIFT/BIC код. Если банк изменил свои реквизиты, это также должно быть указано.
3. Информация о счете. Номер счета, дата его открытия, валюта счета. При информировании о закрытии счета или смене его реквизитов, эти данные также должны быть указаны.
4. Дата подачи уведомления. Важная часть, так как по этой дате будут отслеживать соблюдение сроков подачи.

Шаг 5. Уведомление о движении средств на счету

После того как вы проинформировали налоговую об открытии счета, вам нужно ежегодно отчитываться о движении денег на всех ваших зарубежных счетах. Согласно действующему законодательству, отчет подается до 1 июня каждого года и включает информацию о поступлениях и расходах на счете.

Какие данные включить в отчет:

• сведения обо всех операциях по счету за отчетный период;
• остаток средств на счете на начало и конец отчетного года;
• информация о зачислениях средств и их источниках.

Для подачи отчета используются те же самые способы, что и для информирования об открытии счета: через личный кабинет на сайте ФНС, портал Госуслуги или почтовое отправление.

Шаг 6. Штрафы за нарушение сроков и ошибок в уведомлении

Важно учитывать, что нарушение сроков подачи уведомления или отчета о движении денег ведет к наложению штрафов:

• За неподачу уведомления в течение 30 дней с момента открытия счета – штраф от 1000 до 5000 рублей.
• За непредоставление отчета о движении денег – штраф до 3000 рублей.
• За подачу недостоверной информации в отчете – штраф в размере до 10000 рублей.

В 2024 году ФНС усиливает контроль за выполнением требований по подаче уведомлений и отчетов, что делает своевременное исполнение обязательств особенно важным.

Шаг 7. Как избежать ошибок при уведомлении

1. Проверяйте все данные перед отправкой. Ошибки в реквизитах или личных данных приведут к необходимости повторной подачи уведомления.
2. Сохраняйте копии всех отправленных документов. Это поможет вам в случае возникновения спорных ситуаций с налоговой.
3. Следите за сроками. Убедитесь, что все уведомления и отчеты поданы вовремя во избежание штрафов.

Процесс уведомления налоговой об открытии счета за границей в 2024 году остается важной процедурой для всех граждан России, имеющих счета за рубежом. Соблюдение всех этапов и сроков подачи уведомлений позволит избежать штрафов и проблем с налоговой.